7. Financijski tok

U Obrascu 5. na listu FINANCIJSKI TOK tablica je povezana na način da se u godni n-1 iz lista BILANCA povlači ukupan iznos aktive odnosno pasive u stavke “4. Prijenos postojeće imovine”, odnosno “a. Prijenos postojećih izvora”. Uz navedeno, u financijski tok se prenose kategorije iz RDG-a, uključujući ukupne prihode, troškove osoblja te porez na dobit i sl. 

S obzirom na činjenicu da ukupna vrijednost izvora sredstava sadrži poslovni rezultat tekuće godine (sastavni dio rač. kategorije Kapital i rezerve - dobit/gubitak poslovne godine), što predstavlja rezultat sučeljavanja ukupnih prihoda i rashoda nastalih u tekućoj godini, smatramo da se dodatnim navođenjem kategorija iz RDG-a, prihodi i troškovi dvostruko obračunavaju. Kako bi se izbjeglo prekomjerno narušavanje ili naglašavanje likvidnosti prijavitelja, predlažemo da se u godini n-1 kao primici i izdaci navode isključivo ukupni iznosi pasive odnosno aktive kako bi kumulirani novčani tok u godini n-1 bio 0 te ne bi imao utjecaja na prikaz likvidnosti samog projekta. Navedenim će se minimizirati rizik da ograničenja u excel dokumentu nepotrebno utječu na prikaz financijske održivosti projekta, pogotovo kada se u obzir uzme činjenica da su u sklopu Poziva propisani drugi principi dokazivanja dostatnosti novčanih sredstava za realizaciju projektnih aktivnosti.